Je suis séparée. Qui peut déclarer les enfants à charge fiscalement ?

Si vous êtes séparés, un seul parent peut prendre les enfants à sa charge fiscalement. 

Cette règle s'applique à tous les parents, peu importe qu'ils aient été mariés, cohabitants légaux ou en union libre. 

Avantage fiscal

Avoir des enfants à charge fiscalement permet d'augmenter la quantité des revenus sur lesquels vous ne payez pas d'impôts.

C'est ce qu'on appelle la "quotité de revenus exemptée d'impôt".  

En pratique, avoir un enfant à charge permet de diminuer les impôts à payer. 

Pour connaitre les montants de cet avantage fiscal, voyez notre rubrique "Chiffres-clés". 

L'hébergement des enfants détermine quel parent peut prendre les enfants à sa charge fiscalement. 

Hébergement principal

Le parent qui a l’hébergement principal au 1^er janvier de l’exercice d’imposition peut déclarer les enfants à charge fiscalement. 

Un parent a l'hébergement principal quand son enfant vit le plus souvent chez lui. 
Pour en savoir plus, voyez la fiche : "Quelles sont les différentes possibilités d'hébergement des enfants ?". 

Donc, si votre enfant vit principalement chez vous au 1^er janvier 2024, vous pouvez le déclarer à charge fiscalement dans votre déclaration 2024, pour vos revenus reçus en 2023. 

Pour savoir si vous avez l'hébergement principal, regardez dans votre jugement ou dans l'accord avec l'autre parent. 

Hébergement égalitaire

Si l'hébergement est organisé de manière égale chez chaque parent, un seul parent peut déclarer les enfants à charge fiscalement. Mais chaque parent peut avoir la moitié de l'avantage fiscal. 

On parle de coparentalité fiscale. 

Pour avoir la coparentalité fiscale, vous devez : 

• vivre séparément de l'autre parent ; 
• payer des frais pour votre enfant (nourriture, vêtements, santé, etc.) ;
• prouver l'hébergement égalitaire à l'administration fiscale. 
   

Vous pouvez le prouver par :

• une convention enregistrée dans un bureau d'enregistrement ou homologuée par un juge, qui précise que :
  • l'hébergement est égalitaire ;
  • les 2 parents peuvent se répartir l'avantage fiscale lié aux enfants ; 

ou

• un jugement qui précise que l'hébergement est égalitaire entre les 2 parents.
   

Sur votre déclaration fiscale, vous devez compléter la rubrique : 

• B2 au Cadre II si vous avez les enfants à charge fiscalement ; 
• B3 au Cadre II si vous n'avez pas les enfants à charge fiscalement mais vous pouvez bénéficier de la moitié de l'avantage fiscal. 

Pas cumuler avec l'avantage pour contribution alimentaire

Attention, vous ne pouvez pas prendre vos enfants à votre charge fiscalement si vous déduisez les contributions alimentaires que vous payez. 

Vous ne pouvez pas cumuler ces 2 avantages fiscaux.

Pour en savoir plus, voyez note fiche "Je paie une contribution alimentaire pour mon enfant, puis-je la déduire fiscalement ?". 

Un comptable peut vous aider pour faire des simulations d'impôts et voir ce qui est le plus intéressant pour vous.